Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Каждый гражданин, получая дополнительный доход, должен уплачивать с него налог в пользу государства. Являются ли алименты таким доходом? Облагаются ли они налогом?

Как правильно рассчитать алименты

Алименты в пользу ребенка могут выплачиваться как в фиксированной сумме, так и в процентах от заработной платы. При выплате с фиксированной суммы, проблем с определением этой суммы не возникает. Но, если взыскание происходит в процентах от дохода, то может возникнуть немало сложностей.

Порядок взыскания денежных средств в пользу ребёнка или иного родственника, регулируется Законом № 229-ФЗ. В этом законе сказано, что делать отчисления с заработной платы нужно после того, как будет учтены все налоги и налоговые льготы.

То есть, с суммы заработной платы нужно вычесть 13% — это установленная процентная ставка по НДФЛ, и только после этого делать расчёт алиментов. Если работник имеет право на применение налоговых вычетов, то не стоит забывать и них.

Например, работник П. платит алименты в пользу 2-ух детей в размере 1/3 от своей зарплаты. Его зарплата составляет 30 000 рублей.

Расчёт выплат в пользу детей следующий:

30 000 * 13% = 3 900 рублей – сумма НДЛФ к перечислению в бюджет
30 000 – 3 900 = 26 100 рубля – это чистый доход плательщика
26 100 * 1/3 = 8 700 рубль в пользу детей

Так происходит по принципу того, что родитель должен уплачивать алименты со своего чистого дохода. Налог же доходом не считается, так как он производится в пользу государства. поэтому расчёт выплат в пользу детей или иных родственников должен происходит исключительно после налогообложения дохода.

Если произвести расчёт до того, как будет исчислен подоходный налог, то сумма алиментов будет несколько больше, чем при расчёте с «чистого» дохода. А это уже будет нарушение право алиментоплательщика.

Если плательщик алиментов заметит, что бухгалтер на работе делает расчёт неправильно, то нужно указать на этот факт как можно скорее. Работодатель должен будет компенсировать излишне удержанные суммы из своего «кармана», так как удержать их с получателя алиментов невозможно. Изыскивать алименты обратно незаконно!

Можно также обратиться в ФНС с заявлением по форме 3НДФЛ, с просьбой вернуть на банковский счёт излишне уплаченный суммы.

Если же суд или соглашение родителей установило, что алименты будут выплачиваться в твёрдой денежной сумме, то бухгалтер может делать перечисление как до налогообложения дохода, так и после.

Применение к расчёту налоговых льгот

Некоторые работники имеют право на применение налоговых льгот – вычетов, которые не облагаются подоходным налогом. К таковым относятся:

  • имущественные вычеты – при покупке и продаже квартиры;
  • социальные вычеты, предоставляемые на детей;
  • вычеты на лечение и образование.

Вычеты позволяют снизить налоговую базу по подоходному налогу. То есть, в пользу государства будет уплачена меньшая сумма налога.

Вычеты можно получить следующими способами:

  • через бухгалтерию предприятия, на котором работает налогоплательщик. Нужно написать соответствующее заявление и представить необходимые документы. Алименты будут удерживаться с учётом этих вычетов;
  • через ФНС, подав декларацию и документы. Делать это нужно в конце года. Тогда излишне уплаченная сумма налога будет возвращена налогоплательщику на его банковский счёт. По закону, он должен будет самостоятельно рассчитать сумму алиментов с этого дополнительного дохода.

Вычеты на детей предоставляются только тем алиментоплательщикам, которые добросовестно выполняют свои обязанности по отношению к детям, и не задерживают выплаты алиментов.

Доходы, с которых алименты не платятся

Перечень доходов, с которых происходит удержание выплат в пользу детей, чётко регламентирован и является исчерпывающим. Это:

  • зарплата со всеми надбавками и премиями, в том числе единовременными;
  • доход от предпринимательской деятельности;
  • дивиденды, получаемые в качестве участника или учредителя юридического лица;
  • различные государственные пособия, в том числе по беременности и родам, по безработице и так далее;
  • стипендия;
  • пенсия;
  • доход, полученный вследствие выполнения работ, предусмотренных гражданским договором;
  • денежное довольствие военнослужащих, сотрудников полиции, прокуратуры и так далее.

К доходам, которые не будут учитываться при расчёте алиментов, относятся:

  • пособие, которое выплачивается при увольнении по сокращению штатов или при ликвидации юрлица или ИП;
  • сумма компенсации за питание в лечебно-профилактическом заведении;
  • компенсация проезда до нового места назначения;
  • оплата расходов в связи с заменой инструмента, непригодного для работы, если этот инвентарь необходим для осуществления трудовой или предпринимательской деятельности;
  • надбавки к пенсии, получаемые за уход за нетрудоспособным гражданином;
  • единовременная материальная помощь, которая может быть выплачена работникам в связи со стихийным бедствием, хищением или порчей имущества, профессиональным увечьем;
  • пособия в связи с рождением ребенка, регистрацией брака, компенсация расходов на организацию похорон близких родственников плательщика.

Нужно ли платить налог с алиментов

Нет, не нужно! Собственником этих средств является ребёнок, а его родитель только получатель. В силу того, что дитю еще нет 18 лет, он не может самостоятельно распоряжаться этими деньгами. За него это делает его родитель.

Заключение

Относится к уплате алиментов нужно очень внимательно. Любое несоответствие сумм может привести к возникновению долга, а это к неприятным последствиям.

Если после прочтения у Вас еще остались вопросы, то вы можете задать их бесплатно в этой форме: